解读2022年文旅部90亿预算，花财政的钱并不那么简单

近日，一年一度的中央部门预算公开相继出炉。据文旅部发布的2022年度部门预算显示，按照收支平衡的原则，文旅部2022年收支总预算均为899,464.85万元，比2021年总收支预算771,866.37万元，增加了127,598.48万元，同比增加约16.5%。今年“预算”增减有哪些科目？这些变化透露了哪些信号？对统筹年度重点工作有哪些启示？

本文转载自文化产业评论（ID：whcypl）

作者：小军哥


近日，一年一度的中央部门预算公开相继出炉。据文旅部发布的2022年度部门预算显示，按照收支平衡的原则，文旅部2022年收支总预算均为899,464.85万元，比2021年总收支预算771,866.37万元，增加了127,598.48万元，同比增加约16.5%。今年“预算”增减有哪些科目？这些变化透露了哪些信号？对统筹年度重点工作有哪些启示？
部门预算，通俗地讲就是一个部门一本预算。是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门及所属各单位的全部收支预算组成，反映一个部门全部收支状况的预算。部门预算的实施，增加了政府工作的透明度，是防止腐败的重要手段和预防措施之一。根据《中华人民共和国预算法》规定，经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。近日，据文旅部发布的2022年度部门预算显示，按照收支平衡的原则，文旅部2022年收支总预算均为899,464.85万元，比2021年总收支预算771,866.37万元，增加了127,598.48万元，同比增加约16.5%。今年文旅部“预算”增减有哪些？这些变化透露了哪些信号？对统筹年度重点工作有哪些启示？


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一般公共预算压缩近10亿部门预算主要包括，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等项目。对于部门而言，一般公共预算主要用于维持国家机构正常运转等方面。据文旅部2022年收入总表的说明显示（详见表一、表二），文旅部2022年收入预算为899,464.85万元。其中，上年结转193,383.73万元，占21.50%；一般公共预算拨款收入449,650.38万元，占49.99%；政府性基金预算收入54,502.00万元，占6.06%；事业收入128.133.79万元，占14.25%。 

本文梳理发现，2020年至2022年文旅部收入预算总体呈逐年下降趋势（详见表二）。虽然2022年收支总预算均为899,464.85万元，比2021年总收支预算771,866.37万元，增加了127,598.48万元，同比增加约16.5%；但相比2020年946,489.18万元，减少了47,024.33万元，下降了近5%。

 其中，2022年占比最大的一般公共预算拨款收入449,650.38万元，比2021年执行数545,308.36万元（2021年预算数387,149.3），减少95,657.98万元，压缩了近10亿元。主要原因是，落实关于过紧日子的有关要求，重点压减了公用经费和文化艺术活动及扶持发展、文旅能力建设及保障等项目支出。 

 再看政府性基金预算相关数据（详见表三），2022年此项收入预算54,502.00万元，比2020年的16,000万元，增加了38,502.00万元，增长了3.4倍；比2021年6,100.0万元，增加了48,402.00万元，增长了近9倍。2022年政府性基金预算收入的增长，主要用于文化旅游体育与传媒、游发展基金、宣传促销等方面的支出。 

政府性基金预算的管理原则是：“以收定支、专款专用、结余结转使用”。基金支出根据基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算。文旅部2022年政府性基金预算收入的增长，说明了2022年编制内的事业收入和事业单位收入将实现大幅增长。纵观2020年至2022年“事业收入”一栏（详见表二），2020年收入为98,807.81万元、2021年收入为104,476.4万元、2022年收入为128.133.79万元，所占比例分别为10.44%、13.54%和14.25。反映出了，文旅部推动文旅事业高质量发展取得了明显成效。再看2020年至2022年“事业单位经营收入”一栏（详见表二），三年营收分别为3,971.00万元、3,560.80万元、8,230.00万元，所占比例分别为0.42%、0.46%和0.91%，总体趋于上升态势。从侧面反映了前两年新冠肺炎疫情对包括文旅部事业单位在内的影响较重，2022年事业单位相关经营性收入有望逆转。 

2022年文旅部收入预算中的“其他收入”，主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等，也由2021年震动下滑向高位增长趋势发展，这与去年以来政府出台的企业减税增补的相关政策密切相关，预示着2022年疫情防控常态化背景下国内消费加快复苏。

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支出预算优先保障重点项目支出预算主要包括基本支出预算、项目支出预算和事业单位经营支出预算3个核心内容组成。其中，项目支出预算是中央部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。按照其支出性质，分为基本建设类项目、行政事业类项目和其他类项目。本文梳理发现，在文旅部2022年总支出预算899,464.85万元中，基本支出340,088.30万元，占37.81%，比2021年下降了5%；项目支出558,751.55万元，占62.12%，比2021年增长了6.8%；事业单位经营支出625.00万元，占0.07%，比2021年下降了0.1%。

 △文旅部2022年支出预算项目支出占比（图源：文旅部）纵观三年支出数据（详见表四），在总的支出预算中占比最高是“项目支出”。根据《2022年部分项目文本和目标绩效表》显示，2022年项目支出重点用于政府主导和扶持的对外交流、“一带一路”文化和旅游交流合作、港澳台文化传承、举办国际艺术节等项目支出。

 其中，2022年拟安排对外文化和旅游交流合作项目一般公共预算7285万元。主要包括政府主导和扶持的交流项目3750万元、“一带一路”文化和旅游交流与合作项目390万元、对外传播经费1450万元、港澳台文化传承项目520万元、“欢乐春节”文化活动项目175万元、大型国际艺术节项目1000万元等。

 △2022年对外文化和旅游交流与合作项目绩效目标表截图与此同时，文旅部2022年财政拨款收支总表的说明显示，2022年财政拨款收支总预算为692,938.11万元。其中，文化旅游体育与传媒支出420,438.38万元，占财政拨款支出总预算的60.67%。比2021年文化旅游体育与传媒支出373,141.09万元，增加了47,297.29万元，所占比例(2021年占比63.02%)下降了2.35%。

 文化旅游体育与传媒支出，主要涉及博物馆、文化创作与保护、文化展示及纪念机构经费等科目调整。据相关说明介经绍，2022年文化体育与传媒支出预算增长较大的主要有以下几个科目。一是文化旅游体育与传媒支出(类)文化和旅游(款)行政运行(项)2022年预算数为11,682.47万元，比2021年执行数增加1,155.83万元，增长10.98%。主要是编制内增人增支等经费增加。二是文化旅游体育与传媒支出(类)文化和旅游(款)文化和旅游管理事务(项)2022年预算数为19,872.77万元，比2021年执行数增加2,513.77万元，增长14.48%。主要是信息化运行维护项目支出增加。三是文化旅游体育与传媒支出(类)文物(款)文物保护(项)2022年预算数为506.00万元，比2021年执行数增加506.00万元，增长了100%。主要是一次性项目预算增加。

 △文旅部2022年财政拨款支出总预算科目占比由此可见，与一般公共服务、外交、教育、科学技术、社会保障和就业、住房保障等方面的支出相比，2022年文化旅游体育与传媒方向的建设工作仍是文旅部推进的一大重点，其中文物保护和信息化运行维护是重中之中。此外，在2022年政府性基金预算支出方面，文旅部2022年政府性基金预算当年拨款54,502.00万元，比2021年（6,100.00 万元）增加344.00万元。其中，国家艺术基金50,000.00万元，2021年当年的国家艺术基金为0.00万元；旅游发展基金4,502.00万元，比2021年（6,100.00 万元）增加344.00万元。

 △2022年国家艺术基金项目绩效目标表截图从2022年国家艺术基金项目绩效目标表反映，2022年国家艺术基金项目资金总额为53880.58万元（含上年转结3880.58万元），将重点围绕重大现实题材、革命题材、历史题材创作传播的优秀艺术作品给予更多的资金支持。对文旅系统而言，这无疑是一个利好的消息。


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预算变化透露了哪些信号

今年政府工作报告明确，“要坚持政府过紧日子，更好节用裕民。大力优化支出结构，保障重点支出，严控一般性支出”。从文旅部近3年来的部门预算情况可以看出，过紧日子已成为常态。值得注意的是，尽管2022年文旅部一般性支出继续大力压减，但在中央已公布的102个部门中总体趋于中上。拿财政部比较，2022年财政部收支总预算约为78.5亿元，与去年的102.4亿元相比下降约30.5%。体现了刀口向内的表率作用。从文化广电系统内来看，2022年国家广播电视总局的收支总预算为506,555.44万元（详见表六）。其中，上年结转69,935.61万元，一般公共预算拨款收入312,695.19万元，事业收入96,700.12万元，其他收入25,484.65万元，使用非财政拨款结余1,739.87万元。 

2022年国家文物局收支总预算52,049.12万元（详见表七）。其中，一般公共预算拨款收入23,200.74万元、国有资本经营预算拨款收入5.31万元、事业收入25,612.20万元、其他收入1,375.06万元、上年结转1,855.81万元。 

通过对比可以看出，文旅部2022年收支总预算金额（899,464.85万元）在文化广电系统3个重要部门里排在首位。同时，文旅、广电和文物3个部门预算还有一个共性特点，就是均将文化旅游体育与传媒支出作为预算大头（详见表八）。例如，2022年国家文物局旅游体育与传媒支出为3.56亿元，占比70.24%；国家广电总局这项支出则为41.81亿元，占比更是高达82.21%。这些预算特点，充分体现了文化广电系统的事业属性和工作重心。 

此外，本文还发现，包括文旅部在内的中央部门预算除了用于维持机构正常运转等一般公共预算外，涉及到政府性基金和事业性收支预算均需要“先有项目申报，亮出绩效目标，再领钱袋子”，确保年度预算与部门职能、事业发展规划高度契合，有效避免了“寅吃卯粮”。此举，不仅从源头上看紧了“钱袋子”，也为公众知道各部门钱花在哪、怎么花、花出哪些成效提供了看得懂、能监督的窗口。因此，对于普通公众而言，要想读懂各级政府部门财政预算，必须认真查看该部门《预算目标绩效情况说明》。这里既有年度重大项目，也有具体资金投向说明。例如，2022年文旅部预算在《文化和旅游产业融合发展及市场监管项目绩效目标表》中，年度计划安排资金5394.60万元，主要用于开展数字文化产业创新创业服务品牌活动；推进国家级文化产业园区进行数字化展示推广；推动文化和旅游投融资项目与金融机构、投资机构有效对接等（详见下图）。 △2022年文化和旅游产业融合发展及市场监管项目绩效目标表截图

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结语
综上所述，文旅部等中央部门年度预算坚持了“压减一般、突出重点、科学精准、强化执行、规范透明、提升绩效”的原则，真正做到了把钱用在刀刃上！同时，从文旅部近年来预算数据增减中，我们也窥见文化事业与文旅产业发展动态，期待着2022年各级文旅部门预算收支投入能更好推动文化和旅游及相关产业的高质量发展，尽快从疫情的影响中走出来！